Накануне Нового года на представлении в цирке пересекаются судьбы двух совсем разных девочек. Катя вместе с братом Колей живет в детском доме, а Соня живет вместе с богатым папой, владельцем конфетной фабрики. Мама у Сони - известная детская писательница, которая написала сказку о сладком Царстве. Обе девочки любят эту сказку и это их объединяет. Соня решает поменяться с Катей местами, чтобы мама смогла написать счастливый финал этой сказки.